金税四期企业必须要注意的几大问题!

2022-06-01
      金税四期上线之后,企业更多的数据将被税局掌握,监控也呈现全方位、立体化,国家要实现从“以票管税”“以数治税”分类精准监管转变。金税四期上线之后,对纳税人的监控会越来越严格,可以用四个“全”来说明,“全方位、全业务、全流程、全智能。”

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金税四期有哪些特点
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1、监管更精准

      “充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术”建设的智慧税务平台,将实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管的转变。


2、范围更广

      不仅仅涉及税务方面,还延伸到非税业务,实现多维化、全方位全流程监控。


3、信息共享

      打通了银行、社保、税务、工业和信息化部等机构之间信息共享和核查的通道。以大数据为支撑,为每个市场主体进行全方位的“数据画像”,未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。


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金税四期下的5种红线行为
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1、虚假开户   

    开设空壳公司、私户避税。


    注:个人名下一张银行卡涉案,5年内不能开新户,禁用手机支付,包括微信和支付宝,买个菜都只能给现金,所有业务都得去柜台办;同时计入征信,基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”!一旦失信、你将寸步难行!


2、申报异常   

    长期零申报、长期亏损申报、虚增工资、经营与收入不匹配、增值税(或者企业所得税)税负率明显偏离行业水平、漏报印花税等小税种。


3、发票相关数据异常   

    虚开发票、对开或者环开发票、取得发票与开出去的发票不匹配,进销存严重背离,如大量购入手机,销售的确是钢材。


4、期间费用率偏高

    用餐票、油票抵工资虚增成本费用,费用会直接影响所得税的税基,还能反应出收入、价格、毛利是否存在问题。


5、企业社保问题   

    合同约定不交社保、代别人挂靠社保、寻找社保洼地等。社保入税历史问题不追求,但企业需要规范。


企业如果有以上红线行为,一定要规范起来~


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企业该如何应对更严的监管环境呢?
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随着金税四期系统升级的到来,建议企业按照以下几点来应对:

1.所有业务开展之前,考虑好全流程财税问题;

如:新业务用原有公司名义合作,还是新成立公司合作;成立分公司还是子公司;收款用公户还是用私户?等老生常谈的问题,需要考虑银行流水的问题,各个主体相关联的问题。

2.不论是一般纳税人,还是小规模企业,进项票或者成本票都是必须要的,有销无进直接交税行不通。

如:小规模45万以内免增值税,所得税直接交2.5%就完事了吗?在实际工作中,需要提供有销无进的证明,并提供业务链条合理性的证据。本质上是回归业务实质,提高税收的遵从度,进而公平税收环境。

3.中小微企业,逐步更加规范经营,充分用好财税政策,既能降低风险,也能降低成本,进而让企业稳健经营。

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END



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